Главная / Информация для туриста
Налоги во Франции

Налоги во Франции

Прямые налоги Франции

Во Франции три вида основных прямых налогов:

Так же необходимо оплатить налог на жилье и недвижимость. При продаже недвижимости или земли на сумму более 1,3 млн евро — налог на прирост капитала (impôt sur les plus values).

Социальные отчисления

Взносы на социальное обеспечение (sociales или cotisations sociales) собираются государством для финансирования системы социального обеспечения Франции: здравоохранение и выплата больничных пособий,выплата семейных пособий, пенсий, пособий по безработице и страховых выплат, при несчастных случаях на рабочем месте.

Сборы делятся между работодателем и работником: работодатели платят около 40–45%, а большинство сотрудников платят около 20–25% от валового дохода. Работодатель ежемесячно удерживает деньги из зарплаты. Самозанятые платят около 40% своего заработка на социальные нужды с момента начала деятельности.

Подоходный налог

Ставки подоходного налога во Франции зависят от того, состоите ли вы в браке или нет, есть ли у вас дети и, если да, сколько их, а также от вашего дохода и от того, работаете ли вы на себя.
Налог охватывает все доходы, полученные как во Франции, так и за ее приделами. При расчете налогооблагаемой суммы учитывают заработную плату, пенсию, ренты, награды, проценты по депозитным вкладам и прочие виды доходов.

Ставки подоходного налога для резидентов
Ставки подоходного налога для нерезидентов Франции

Нерезиденты Франции платят подоходный налог по минимальной ставке. Если доход не превышает 275 19 € — 20%, если превышает, то 30% от общей суммы дохода.

Налог на налогооблагаемую прибыль от продажи французской собственности для нерезидентов, но граждан ЕС составляет 19% и 36,2% для всех остальных.

Система оплаты подоходного налога PAYE

Благодаря новой системе PAYE с каждой получаемой ежемесячной заработной платы вы будете платить подоходный налог сразу же в режиме реального времени. Так будет с разными источниками дохода, например, если вы официально трудоустроены, работодатель вычитает ваш подоходный налог из вашей заработной платы и уплачивает его непосредственно в налоговые органы. Через систему PAYE не оплачивается налог на инвестиционный доход (включая прибыль от полисов страхования жизни), прирост капитала от финансовых вложений и недвижимости, а также налог за доход, полученный вне Франции.

Система PAYE введен в начале 2019 года. Позволяет выплачивать подоходный налог с источника дохода ежемесячно.

Налогом облагается:

НДС

Тарифы

НДС во Франции (VAT или Taxe sur la valeur ajoutée) — налог на определенные товары и услуги, который включен в продажную стоимость.

Возврат НДС

Если вы не резидент ЕС, то можете подать заявление на возврат НДС.

Вам понадобятся чеки на общую сумму не менее 175,01 €. Все покупки должны быть совершены в один день и в одном магазине.

Обязательно перед выходом из магазина попросите форму Detax и поинтересуйтесь есть ли в магазине стойка для возврата налогов. Если такой стойки нет, то заполненную форму и чеки отнесите на стойку Tax Refund в главном фойе аэропорта.

На недвижимость

Если вы покупаете или уже владеете недвижимостью во Франции, вам придется заплатить налог на недвижимость (taxe fonciere) , даже если вы сдаете ее в аренду. Сумма налога основана на расчетной годовой арендной стоимости, умноженной на процент, установленный коммуной ( детали узнать можно в местной мэрии). Счет выставляется в последнем квартале текущего года. Вы можете оплатить налог в рассрочку или предварительно авторизованным платежом

Налоговая ставка на первичную недвижимость составляет 1 %, на вторничную и последующие — 3%. Так же вам придётся оплачивать дополнительные налоговые сборы prélèvements pour base élevée et sur les maison secondaire и страховые взносы.

На вывоз мусора

Налог на вывоз мусора (TEOM) оплачивается вместе с налогом на недвижимостью. Некоторые населенные пункты решают финансировать эту услугу из общего бюджета, но многие предпочитают облагать налогом жителей.

На жилье

Выплачивается при аренде жилья. С 2020 года, если облагаемый налогом ежегодный доход не выше 27 706 €, аренда не облагается налогом. Рассчитать налог (taxe d’habitation) на жилье можно тут

На ТВ

Одноразовый налог (redevance audiovisuelle) в размере 139 € выплачивается за наличие одно или нескольких телевизоров в квартире или доме. Если у вас нет телевизора, необходимо указать эту информацию в годовой налоговой декларации.

На прирост капитала

Налог (impôt sur les plus values) уплачивается при продаже зданий, земли и акций. Начиная с 2018 года, единая фиксированная ставка налога в размере 30% применяется к сберегательным и инвестиционным доходам и прибыли, включая подоходный налог в размере 12,8% и социальные отчисления в размере 17,2%.

Федеральные налоги

Если вы живете и/или работаете во Франции, вы можете оплачивать следующие налоги за:

На богатство

В 2018 году была введена многоуровневая система налога на имущество со следующими сборами:

На наследство

Налог на наследство во Франции известен своей сложностью. Для умерших резидентов Франции все активы по всему миру облагаются французским налогом на наследство, в то время как все французские владения подлежат налогообложению, даже если бенефициар не является резидентом Франции.

Для нерезидентов многие двусторонние налоговые соглашения с Францией предоставляют освобождение от уплаты французского налога на активы по всему миру.

После любых применимых отчислений и льгот, а также после добавления любых подарков, полученных от умершего в течение предыдущих 15 лет, ставки наследования составляют:

Братья и сестры умершего облагаются налогом в размере 35% для сумм до 24 430 € и 45% для больших сумм, с последующим возвратом налога в размере 15 932 €. Остальные члены семьи будут облагаться налогом в размере 55% или 60% в зависимости степени родства.

На прибыль юридических лиц

Когда вы управляете собственной компанией во Франции, вы можете облагаться налогом в соответствии с системой подоходного налога с физических лиц (Impôts sur le Revenu, IR) или французской системой корпоративного налогообложения (Impôts sur les Societiés, IS).

Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя или внештатного работника в рамках малого бизнеса, вы будете платить налоги и социальные сборы в зависимости от оборота (дохода от бизнеса).

Кто платит налоги во Франции

Вы обязаны платить налоги, если:

Возврат налогов, льготы и пособия во Франции

Вы можете уменьшить налоговый счет , за счет возмещения налогов, выплат пособий и предоставления льгот.

Возврат налогов, льготы и пособия предоставляются в этих случаях:

Имея низкие доходы, можно получить освобождение от выплаты местного налога на недвижимость.

Налоги во Франции для иностранцев

Иностранные граждане облагаются налогом на доход, заработанный во Франции. Таким образом, даже если вы не проживаете во Франции постоянно, но работаете во французской компании, вы будете облагаться налогом с этого дохода. Тем не менее, у Франции есть налоговые соглашения с рядом стран, которые позволяют резидентам некоторых стран избегать двойного налогообложения.

Франция присоединилась к системе автоматического обмена информацией (AEOI), которая направлена ​​на борьбу с уклонением от уплаты налогов, требуя от финансовых посредников прозрачности в отношении налоговых сборов среди стран-участников, подключенных к системе.

Подача налоговой декларации

Заполнение деклараций

Получить форму для заполнения декларации можно в налоговой инспекции (centre des impôts), в мэрии или на сайте министерства финансов.

Вы обязаны заполнить и подать французскую налоговую декларацию, даже если вы считаете, что упадете ниже порогового уровня дохода для уплаты любого французского налога.

Срок подачи налоговой декларации

Сроки подачи заявок меняются ежегодно, а сроки объявляются в марте или апреле того же года.

Если вы не уложитесь в срок, вы понесете штраф в размере 10% от суммы вашего налогового счета.

Оплата подоходного налога для самозанятых

Если вы работаете не по найму и являетесь единственным сотрудником (например, фрилансер), вы считаются микропредпринимателем и получаете налоговый статус, который значительно упрощает ваши налоговые и бухгалтерские требования. Налог будет высчитываться по системе прогрессивного налогообложения.

Если вы владеете более крупным бизнесом, который не может соответствовать статусу микропредпринимателя, вы подаете налоги в обычном режиме, когда ваш подоходный налог и отчисления на социальное страхование основываются на прибыли и вычитаются соответствующие коммерческие расходы.

Налоговая консультация

Если вы впервые столкнулись с выплатой налогов во Франции или получили наследство, лучше всего обратиться за помощью к бухгалтеру, который проанализирует финансовую ситуацию, поможет избежать ошибок и последующих штрафов.

Обновлено: 11.09.2020
Оставить комментарий:

Комментарии
  • Юрий

    Муж моей дочери имеет ВНЖ, постоянно работает и проживает во Франции. Моя дочь тоже имеет ВНЖ во Франции и гражданство РФ, постоянно (больше 183 дней в году) проживает с двумя детьми (которые не имеют ВНЖ) в России. Должна ли она платить налог на дарение?

    Ответить
    • Парижанин

      Эти вопросы нужно выяснять в налоговой.

      Ответить
  • Vladimir

    Dobrij denj. Neskolko sezonov rabotaju vo Francii, skazite vozmozno li vernutj nalog v Latviju. Imeju opit vozvrashenija nalogov iz Nederlandov i Germanii, no pochemu to nemogu najti kto vozvrashaet nalogi iz Francii. Budu rad ljuboj informacii po etomu voprosu. s uvazeniem, Vladimir

    Ответить
    • Парижанин

      Налоги вы уплачиваете со своих доходов и должны их декларировать, если годовой доход не превышает 10 225 евро то вы платите 0%. Если больше — тогда начинаете платить налоги. Возврата как такого во Франции нет.

      Ответить
  • Ирина

    Добрый день! Мне нужна консультация специалиста по налогам: я имею внж на 10 лет во Франции, у меня были нулевые налоги, открыла частного предпринимателя, дело не идет, пока получаю RSA. Вложила деньги в трейдинг ( интернет торговля крипто валютой и проч.), компания обманула, юр.фирма вернула мне мои средства с %, деньги возвращаются с оффшора, со счета фирмы-мошенницы официально через мой счет во Франции. Какие налоги я должна с них заплатить? Срасибо

    Ответить
    • Парижанин

      Обращайтесь в налоговую за консультацией.

      Ответить
  • Наталья

    Добрый день.
    Нам срочно нужна консультация по налогам.
    Ведём фирму с марта 2022
    Толь сейчас получили номер и пароль.
    До 19 июня дали срок всё сделать.
    Есть ли какие отсрочки?
    С уважением Наталья Геренштайн

    Ответить
    • Парижанин

      Насколько я понимаю, у вас не подана декларация за 2022 год. Ее надо подать, об отсрочках необходимо уточнять в налоговой.

      Ответить
  • Vadim

    Добрый день, Я резидент EU (Латвии), моряк, работал 3 месяца во Франции,на Французскую компанию, через Литовский крюинг, есть payslips, Вопрос: как можно узнать есть ли переплата по налогам которые можно вернуть?
    Обращался в компании которые занимаются возвратом налога из других стран, но вот Францией ни кто не занимается.
    Спасибо.

    Ответить
    • Парижанка

      Мы так же не занимаемся этой процедурой. По хорошему, нужно напрямую в налоговую обращаться. Можете начать с Латышского отделения, вы в Еврозоне работали, возможно при заполнении декларации ежегодной можно указать данные о работе во Франции.

      Ответить
  • Алексей

    Здравствуйте
    Если я стану наооговым Резидентом Франции и буду получать доход иззза рубежа — от ИП в России и фирмы в Эстонии, в общей сложности более 500 000 евро, то какие налоги я заплачу во Франции?
    Спасибо

    Ответить
    • Парижанка

      Обратитесь в налоговую Франции напрямую.

      Ответить
  • Ярослава

    Добрый день. Какой налог во Франции для иностранных моряков?

    Ответить
  • Игорь

    Здравствуйте!При получении зарплаты легионера взимаются ли налоги с учётом того что это вообще считается минимальной заработной платой с учётом законодательства Франции и если взимаются то сразу автоматически или только по окончанию срока действия военного контракта ???

    Ответить
    • Парижанка

      Игорь, с этими вопросами в налоговую обратитесь. Эта статья ознакомительная.

      Ответить
  • Екатерина

    Добрый день! Переезжаю во Францию. Нужно ли мне до конца мая завести счёт в налоговой и оформить карту в банке?
    P.S. Объяснили, что до конца мая надо зарегистрироваться в налоговой, чтоб с этого времени уже отсчитывалось время на получение ВНЖ. Сказали, что только в мае можно оформить это или ждать ещё год до мая. Так ли это или могу оформиться позже?

    Ответить
    • Парижанка

      Таких деталей не знаю, в налоговой нужно уточнять.

      Ответить
  • Andrey

    Добрый день,
    Пожалуйста подскажите облагаются ли налогом деньги, которые я перевожу на личный счет в французком банке из за границы? Источник этих денег, это личные накопления, которые лежат на депозите в другой стране.
    Спасибо,
    Андрей

    Ответить
    • Парижанка

      Обращайтесь в банк или налоговую.

      Ответить
  • Марианна

    Здравствуйте. При бронировании апартамента сняли 36 налог и при отмене бронирования не хотят его возвращать, что нужно делать?

    Ответить
    • Парижанка

      Напишите претензию в отель.

      Ответить
  • Вера

    Взымается ли налог у пенсионеров во Франции на TV?спасибо

    Ответить
    • Парижанка

      Задавайте свой вопрос в налоговую.

      Ответить
  • Анна

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, на каких условиях можно сделать возврат подоходного налога, если уже вернулся из Франции на пмж в Россию. Читала, что если официально работал во Франции и выплачивал налоги (в том числе в бюджет совей будущей пенсии), то уехав можно получить возврат единой суммой.

    Спасибо

    Ответить
    • Парижанка

      Насколько понимаю вам нужно оформить налоговую декларацию Déclaration de revenus

      Ответить
  • Farid

    У меня свой онлайн магазин,планирую открыть ИП во Франции, мне надо проконсультироваться с вами!

    Ответить
    • Парижанка

      За консультациями обратитесь в налоговую. Я не консультирую по вопросам налогоображения.

      Ответить
  • Наталья

    Я украинка и получила наследство во Франции. Какой процент от денежного наследства я должна заплатить?

    Ответить
    • Парижанин

      По данному вопросу рекомендую обратиться напрямую в налоговую. Очень много нюансов.

      Ответить
  • Татьяна

    Ситуация следующая: я в браке с гражданином Франции, но я художник и я оформлена как самозанятый, плачу налог с прибыли. В этом году у меня дефицит, могу ли я уменьшить нашу налогооблагаемую семейную базу на этот дефицит?

    Ответить
    • Парижанка

      Татьяна, обращайтесь в налоговую.

      Ответить
  • Андрей

    Нужно ли мне платить налог с продажи акции или получении дивидендов компании Sanofi, если я не являюсь гражданином Франции. Если да, как его снизить или убрать? Если никак, как будет считаться общий налог (Франция+Россия)?

    Ответить
    • Парижанка

      Такие детали можно узнать только обратившись в налоговую службу Франции.

      Ответить
  • Roman

    Добрый день
    Я имею вид на жительство франций
    Я магу подать возврат налогов

    Ответить
    • Парижанка

      В налоговую обратитесь по этому вопросу

      Ответить
  • Саидакбар

    Земельный налог и налог на недвижимость это одно и то же? Если нет то в чем разница?

    Ответить
    • Парижанка

      Насколько я понимаю, земельный налог взимается с незастроенных участков. Застроенные участки облагаются налогом на недвижимость.

      Ответить
  • Aleksandr

    Подскажите, если я работаю по контракту во франции, при этом у меня есть ИП в проссии, по которому есть прибыль. Должен ли я платить налог во франции с этого ИП ? ИП никак не связано с францией и действует только на внутреннем российском рынке.

    Ответить
    • Парижанка

      Если предприятие оформлено в России, значит вы платите налоги там. Во Франции платить налоги не нужно.

      Ответить
  • Emptinyum

    Для получения вычета и последующего возврата излишне уплаченного налога во многих случаях также нужно подавать декларацию о доходах за предшествующий год. Этого можно не делать, если вычет налогоплательщик хочет получать с согласия налоговой инспекции через работодателя.

    Ответить
  • Svetlana

    Добрый день,

    Я являюсь резидентом Франции. У меня есть недвижимость в Росси, срок владения 10 лет. При ее продажедолжна ли я подать декларацию здесь во Франции и платить налоги ?

    Ответить
    • Парижанка

      Посмотрите здесь.

      Ответить
      • Любовь

        Добрый день! Скажите пожалуйста,есть какой нибудь налог который нужно платить каждый месяц?

        Ответить
        • Парижанка

          Подоходный налог.

          Ответить
  • Maria

    Здесь нет ответа на мой вопрос. Еще раз. Я сделала покупку во Франции онлайн. Положен ли мне возврат НДС? Спасибо

    Ответить
    • Парижанка

      Если на сайте есть опция возврата налогов, то можно.

      Ответить
  • Павел

    Добрый день! Подскажите, может ли облагаться каким-либо налогом услуги (дизайн интерьера) компании в Украине, которая продается через сайт компании на доменах Украины французам?

    Ответить
    • Парижанка

      Добрый день. Не знаю.

      Ответить
  • Антон

    Подскажите пожалуйста или где можно посмотреть как рассчитывается налоговая база во франции

    Ответить
  • александр

    подскажите хочу забронировать жилье а там налоги и сборы это за каждый день

    Ответить
    • Парижанка

      Сформулируйте вопрос еще раз.

      Ответить
  • максим

    мы уточняли в налоговой, но там нам сказали , что вопросом происхождения денег занимается банк
    Так ли это ?

    Ответить
    • Парижанка

      Максим, я не могу вам подтвердить или опровергнуть эту информацию. Я не компетентна в этих вопросах. Извините.

      Ответить
  • максим

    подскажите где можно узнать размер жилищного налога если мы являемся арендаторами ? 18 год обьявлен годом без налогов, об отсутствии каких налогов идёт речь? мы, являясь не резидентами, передавали своей дочери денежные средства на аренду жилья и жизнь в период обучения в университете в прошлом и этом году, должна ли она платить налог с этих средств ? и как доказать (показать) их происхождение (ведь мы с этих сумм налоги в России уже заплатили) ?
    Спасибо

    Ответить
    • Парижанка

      По вопросам необходимо обращаться в налоговую.

      Ответить
  • НИКОЛАЙ

    Я не могу получить ответ на один прост ой вопрос: почему я всю жизнь кому-то должен, пример такой — я построил дом, при покупке строительных и отделочных материалов я уже заплатил НДС, за прокладку водопровода заплатил, газовую трубу по улице кинули и что-бы в нее врезаться я тоже заплатил. Дорог нормальных нет ни на подъезде к нашим улицам ни в самом населенном пункте под названием »город», освещения элементарного нет, прочистить от снега дороги это целая история(надо обзвонить всех чиновников, а( в идеале) написать жалобу на имя градоначальника и пока он эту жалобу рассмотрит пробивать себе дорогу брюхом машины. Вопрос- что это за рекит такой, за что я должен платить, мне государство ни копейкой не помогло, да еще не помогает нормально жить. Каким документом определены обязанности государства по отношению ко мне и чем мотивированы все эти поборы. Я не знаю откликнится кто-нибудь на мой вопрос, но если кто-нибудь знает ответ на мой вопрос прошу ответить мне на мой электронный адрес: nikolaaseev60@mail.ru ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЕН!!!

    Ответить
  • Антон

    Статья начинается с фразы «Уровень налогов во Франции – один из самых высоких в мире.» Но, как мы видим далее по основным налогам (социалка всего 15,5%, хотя 15,5% это только для инвестиций, для зарплат меньше, против наших 30%), налог на доходы вообще начинается от 0%. Единсвенные налоги выше чем у нас — это НДС(VAT) — 20% (против 18% у нас) и налог на прибыль — 33%, против наших 20%, но обычного человека, обычно налог на прибыль почти не касается.

    А теперь вопрос. В чем же заключается один из самых высоких налогов? Если это один из самых высоких, то где же самый высокий? У нас?

    Ответить
    • Парижанка

      В статье же не написано, что налоги самые высокие, где-то они выше, где-то ниже, смотря еще с какой страной сравнивать. Смысл в том, что налоги в принципе не самые и низкие.

      Ответить
  • Комментировать